На днях вступил в силу приговор по одному из масштабных дел об уклонении от уплаты налогов фирмами, занимавшимися перепродажей аффинированного (в слитках) золота. Басманный райсуд Москвы признал виновными в сокрытии около 73 млн руб. бывших генеральных директоров столичных фирм -- Веру Ильину (ООО «Ронинг») и Александра Макаревича (ООО «Литэкс»). Оба получили условные сроки. Сейчас Главное следственное управление (ГСУ) при ГУВД Москвы расследует еще около десяти аналогичных дел в отношении фирм, действовавших по тем же схемам и работавших с теми же банками, что и осужденные бизнесмены.

На фирмы «Ронинг» и «Литэкс» следователи ГСУ вышли в ходе расследования другого дела, возбужденного в феврале 2005 года по факту уклонения от уплаты налогов банком ОАО «АКБ «Северо-Восточный альянс» (СВА). Поводом для начала расследования послужили акты проверок налоговых инспекций, которые установили, что в период с 2003 по 2005 год банк СВА не уплатил налог на добавленную стоимость (НДС), перечислив на счета нескольких фирм около 1 млрд руб. Тогда сотрудники управления по налоговым преступлениям (УНП) ГУВД по Москве провели обыски в офисе СВА и изъяли документацию. При ее изучении и обнаружились фирмы «Ронинг» и «Литэкс», которые по документам являлись контрагентами банка и, как установило следствие, не платили налоги с продажи драгметаллов через АКБ «СВА».

Как следует из материалов дела, в декабре 2002 года Макаревич зарегистрировал фирму «Литэкс», основным видом деятельности которой являлась оптовая продажа драгметаллов. Гендиректором и главным бухгалтером фирмы он назначил себя, встав на учет в инспекцию Пробирной палаты. Весной 2003 года было зарегистрировано ООО «Ронинг», которое возглавила 60-летняя пенсионерка Ильина. Фирма также имела все разрешения на работу с драгметаллами. В ходе следствия было установлено, что Макаревич и Ильина заключили договоры-комиссии с АКБ «СВА» на поставку аффинированного (в слитках) золота, а банк в свою очередь реализовывал товар, перечислив с апреля по сентябрь 2003 года на счета «Литэкса» более 317 млн руб., а на счета «Ронинга» -- около 119 млн руб. за вычетом своих комиссионных. При этом, по данным следствия, бизнесмены не стали платить НДС с продаж золота. Кроме того, выяснилось, они ни разу не отчитывались в налоговой инспекции и не предоставили ни одной декларации по сделкам, присвоив около 73 млн рублей.

На первом же допросе бизнесмены согласились сотрудничать со следствием. Выяснилось, что зарегистрировать фирму «Ронинг» Ильину уговорил «незнакомый мужчина, который подошел к ней возле станции метро «Улица Подбельского» и предложил высокооплачиваемую работу на должности гендиректора». Кроме этого, она выдала на имя Макаревича банковскую карточку фирмы и доверенность на осуществление операций с драгметаллами. За это «неизвестный мужчина» ежемесячно привозил ей на подпись финансовые документы, рассчитываясь бутылкой спиртного. Разумеется, она понятия не имела, что нужно было раз в месяц предоставлять налоговые декларации и платить налоги. Макаревич же в ходе следствия пояснил, что его компания не преследовала никакой схемы для ухода от налогов и работала «полностью легально». Как следует из его показаний, драгметаллы он приобретал в основном у банков «НЗ Банк» и «НОМОС», а полученные от СВА деньги за их реализацию расходовал на закупку новых слитков и перечислял их в те же «НОМОС» и «НЗ Банк». Макаревич пояснял, что изначально собирался платить все налоги, но при организации бизнеса у него было много расходов, и если бы он сразу заплатил налоги, то его компания бы оказалась нерентабельной. Поэтому он хотел сначала раскрутиться, а потом заплатить налоги.

При вынесении приговора суд учел, что Макаревич и Ильина раскаялись. Пенсионерке Ильиной суд назначил два года условно, а Макаревичу -- четыре года условно, лишив их права занимать руководящие должности в коммерческих компаниях в течение двух лет.

Что касается дела в отношении банка СВА, оно было прекращено за отсутствием состава преступления. Налоговая инспекция потребовала банк погасить НДС, неуплаченный фирмами «Ронинг» и «Литэкс», но банк эти претензии оспорил.

В АКБ «СВА» подтвердили, что банк не имел отношения к незаконной деятельности фирм-контрагентов и действовал лишь в рамках заключенных с ними договоров. «Ронинг» и «Литэкс» действительно заключали с банком договоры комиссии, а также договоры об открытии расчетных счетов, -- рассказал адвокат банка Павел Михайлов. -- По договору комиссии банк являлся комиссионером, а фирмы -- комитентами. Последние предоставляли банку драгметаллы, которые они приобретали за свой счет для себя и поручали банку их продать. В этих целях банк заключал с конечными покупателями договоры купли-продажи. Выручка от реализации золота, включая НДС, который банк предъявлял покупателям, в 100% случаев поступала на счета «Ронинг» и «Литэкс». За оказанные услуги банк получал комиссионное вознаграждение. Деньгами, поступившими на счета компаний, распоряжались сами компании. Банк не мог и фактически не давал каких-либо распоряжений по поводу использования комитентами полученных ими денег. Несмотря на отсутствие правовых оснований, за незаконные действия фирм «Ронинг» и «Литэкс» к налоговой ответственности был привлечен банк, от которого потребовали уплатить присвоенный комитентами налог, а также пени и штраф. С решением налоговиков банк не согласился и оспорил его в арбитражном суде Москвы».