Вступил в законную силу обвинительный приговор Мценского райсуда Орловской области по одному из уголовных дел об уклонении от уплаты налогов структурами холдинга «Главпродукт» -- ведущего производителя сгущенного молока и тушенки в России, которым владеют граждане США. Суд признал виновными генерального директора ООО «Орловский завод концентратов и напитков» («Озкин») Сергея Санюковича и главбуха этого же предприятия Ингу Назарову в том, что они недоплатили в госказну более 5,4 млн руб. Кроме того, г-жа Назарова была признана виновной в изготовлении и использовании фальшивых документов, благодаря которым ООО «Озкин» незаконно завышало свои расходы, занижая доходы от реализации продукции, а также получало права на налоговые вычеты по НДС.

Учитывая, что в суде оба обвиняемых раскаялись и признали свою вину, суд приговорил их лишь к штрафу: г-на Санюковича -- в размере 400 тыс. руб., а г-жу Назарову -- в размере 320 тыс. рублей.

В эти же дни, как стало известно «Времени новостей», следственная часть УВД Орловской области передала в суд уголовное дело в отношении руководства другой структуры «Главпродукта» -- ЗАО «Орелпродукт», которое подозревается в неуплате более 72 млн руб. налогов. Между тем правоохранительные органы продолжают аналогичные расследования в отношении ряда других структур и топ-менеджеров холдинга.

Деятельностью холдинга «Главпродукт» сотрудники Главного управления МВД по Центральному федеральному округу (ГУ МВД по ЦФО) и управления по налоговым преступлениям (УНП) УВД по Орловской области заинтересовались еще в декабре 2006 года. Сыщики тогда получили оперативную информацию, что структуры холдинга якобы могли уклоняться от налогов, используя схемы трансфертного или внутрихолдингового ценообразования. В рамках расследования оперативники посетили головной офис холдинга, где в сейфах были изъяты более 100 поддельных печатей фирм-поставщиков, а также «серые» финансовые схемы с инструкциями по их использованию. Кроме того, прошли обыски и в офисах ЗАО «Орелпродукт» (выпускает мясные консервы) и ЗАО «Верховский молочноконсервный завод» (производитель сгущенки). Там, в свою очередь, были найдены печати фирм-посредников и ключи к компьютерным программам для управления их расчетными счетами.

Как выяснилось, региональные дилеры приобретали орловские консервы и сгущенку не напрямую у заводов, входящих в холдинг, а через фирмы-посредники, что, как предположили следователи, позволило компании вывести из-под налогообложения значительную часть финансовых потоков.

В апреле прошлого года милиционеры вновь нагрянули в центральный офис «Главпродукта», а также провели осмотры квартир нескольких топ-менеджеров холдинга и трех столичных банков -- Локо-банка, Объединенного национального банка и РФИ-банка.

Изучив изъятые материалы, следователи пришли к выводу, что сырье на предприятия «Главпродукта» поступало через подставные фирмы, которые продавали его по завышенной цене. Прибыль от таких поставок, по версии обвинения, уходила по фиктивной схеме на счета фирмы «Союзпромторг», где оформлялась как оплата за услуги по поиску поставщиков сырья. Сама же эта фирма оказалась зарегистрирована на утерянный паспорт, на который к тому же, как установили сыщики, было оформлено еще порядка 200 подставных фирм.

По подобной схеме, как выяснили следователи, действовало среди прочих и руководство ООО «Озкин» (производит безалкогольные и слабоалкогольные напитки). 24 января 2007 года следственное управление (СУ) по УВД по Орловской области возбудило отдельное уголовное дело в отношении гендиректора предприятия Сергея Санюковича и главбуха Инги Назаровой. Им предъявили обвинение по ст. 199-2 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере), а г-же Назаровой чуть позже вменили еще и ст. 327-3 (подделка документов).

Как установил суд, в начале января 2005 года г-н Санюкович и г-жа Назарова «разработали схему ухода от налогообложения, направленную для получения выгоды» с использованием фиктивных организаций, «искусственно увеличивающих затратную часть предприятия, уменьшающую сумму доходов от реализации товара». Для этого они использовали реквизиты столичных ООО «Комета», ООО «Лортэк», ООО «Пик-Реал», ООО «Вэ-Тэкс», ООО «Арлен», ООО «Импекс» и ООО «Экстраторг», оформленные на утерянные паспорта или умерших граждан.

С помощью реквизитов фирм-пустышек Санюкович и Назарова, согласно приговору, заключили ряд фиктивных договоров на поставку компонентов для приготовления, розлива и упаковки напитков, сахарного песка и другого сырья для производства продуктов. Суд признал, что «Озкин» в 2005--2006 годах приобретало сырье у «организаций, зарегистрированных на лиц, не имеющих к данным организациям никакого отношения и не подписывавших каких-либо документов от имени данных организаций». Оформление счетов-фактур и накладных на приобретение сырья у таких фирм производилось в бухгалтерии предприятия, где в ходе обыска были обнаружены мастичные печати фирм-поставщиков, а подписи от имени данных поставщиков ставились г-жой Назаровой.

Суд установил, что главбух «при помощи компьютерной техники изготавливала и подписывала подложные документы, незаконно увеличивающие расходы предприятия, уменьшающие сумму доходов от реализации, а также предоставляющие право на налоговые вычеты по НДС». Кроме того, г-жа Назарова подготавливала налоговые декларации, в которые незаконно включала налоговые вычеты по НДС, указывая, будто он был уплачен подставными фирмами. Г-жа Назарова также незаконно занижала показатели прибыли, включая в состав прямых расходов предприятия стоимость товарно-материальных ценностей, якобы приобретенных у фирм-однодневок. Все эти документы, как и договоры, подписывал г-н Санюкович как обладатель права первой и банковской подписей.

Таким образом, суд установил, что с июля 2005-го по август 2006 года гендиректор по предварительному сговору с глабухом предприятия «уклонился от уплаты налога на прибыль с «Озкин» на более 5,4 млн руб., путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений». Поскольку подсудимые свою вину признали, суд посчитал возможным оставить их на свободе и наказать лишь штрафами. Прокуратура посчитала такой приговор вполне справедливым и не стала его обжаловать. Представители самого «Главпродукта» от комментариев по этому поводу отказались.